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「4月から6月の残業は税金が高くなる」と耳にしたことがある方もいるかもしれません。この現象は「標準報酬月額」の仕組みと関係しており、給与から天引きされる社会保険料に影響を与えます。
この記事では、なぜこの時期の残業が税金（正確には社会保険料）に影響するのか、その仕組みをわかりやすく解説します。併せて、無駄な負担を避けるための対策も紹介します。
Contents
4月から6月に残業すると税金が高くなる理由
標準報酬月額とは？
社会保険料は「標準報酬月額」に基づいて計算されます。標準報酬月額は、月収（基本給＋手当＋残業代など）を一定の幅で区分し、等級に分けた金額です。
4月から6月の重要性
- 毎年4月～6月に支払われた給与の平均額を基に、その年の標準報酬月額が決定されます。
- この標準報酬月額は、その年の9月から翌年8月までの社会保険料の計算基準となります。
残業が影響する仕組み
4月～6月に残業が多いと、給与の総額が増え、標準報酬月額が高くなる可能性があります。その結果、年間の社会保険料が上がる場合があります。
例：
- 通常の月収：30万円
- 4月～6月の月収（残業含む）：35万円
→ 標準報酬月額が30万円から35万円の区分に上がると、年間の社会保険料が増加。
社会保険料が高くなる具体例
ケーススタディ：残業代が多い場合
- 基本給＋手当：30万円
- 残業代：5万円
- 合計月収：35万円
標準報酬月額の変化：
- 30万円の区分：標準報酬月額300,000円 → 社会保険料約45,900円/月
- 35万円の区分：標準報酬月額350,000円 → 社会保険料約53,550円/月
→ 差額：年間約91,800円の負担増加
残業が少ない場合
4月～6月に残業がなければ、標準報酬月額は30万円に固定され、社会保険料の負担増加はありません。
税金と社会保険料の違い
税金（所得税・住民税）
- 月々の給与から天引きされる。
- 年末調整や確定申告で再計算されるため、一時的に増えても調整される。
社会保険料
- 年度ごとの標準報酬月額で固定され、年間を通じて変更されない。
- 残業が増えると翌年8月まで影響が続く。
残業を避けるべきか？
4月～6月に残業を避けるかどうかは、収入と負担のバランスを考える必要があります。
残業をするメリット
- 短期的に収入が増える。
- ボーナス計算に影響を与える場合がある（企業による）。
残業を抑えるデメリット
- 総収入が減少し、手取り額が減る。
- 残業を避けることが難しい職種もある。
無駄な負担を減らす方法
(1) 残業時間を管理する
4月～6月の残業時間を意識的に調整することで、標準報酬月額が不必要に上がるのを防ぐことができます。
(2) 賞与を活用する
残業代の代わりに賞与（ボーナス）を増額できる場合、標準報酬月額には影響しません。
(3) 家計管理でカバー
- 家計簿をつけ、収入増加分に対する余剰負担を把握する。
- 節約や貯蓄で社会保険料負担増を補う。
(4) 社会保険料の負担軽減策を活用
- 配偶者や扶養家族がいる場合、扶養控除や配偶者控除を最大限活用する。
- 健康保険組合や共済組合が提供する割引制度を確認。
まとめ：4月～6月の残業の影響を正しく理解しよう！
4月～6月に残業が多いと、標準報酬月額が上がり、社会保険料が高くなる可能性があります。しかし、短期的な収入増加や職場の事情を考慮し、バランスを取ることが大切です。
この記事を参考に、自分の働き方や給与明細を確認し、無駄な負担を避けながら効率的に収入を得る方法を検討してみてください！
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