「副業で稼いだら税金が増えてしまうのでは？」
「サラリーマンのままだと、節税の方法が限られる？」
そう思っている人におすすめなのが 「サラリーマン×個人事業主」 という働き方です。実は、 個人事業主として開業すれば、さまざまな税金対策が可能 になり、会社員だけのときよりも 節税メリットが大きくなる ことをご存知でしょうか？
この記事では、 サラリーマンが個人事業主になると得られる節税メリット を詳しく解説します。 副業を活用しながら税負担を減らし、賢く資産を増やす方法 を学びましょう！
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1. サラリーマンが個人事業主になることで節税できる理由
(1) 会社員のままでは節税が限られる
会社員の場合、税金の計算は 給与から自動的に源泉徴収され、控除の種類も限られている ため、 大きな節税は難しい のが現状です。
しかし、 個人事業主になれば、事業経費を計上できるようになるため、税負担を大幅に減らすことが可能 になります。
✅ 会社員（給与所得）：控除が限定的（給与所得控除・ふるさと納税・iDeCo など）
✅ 個人事業主（事業所得）：事業経費や青色申告控除を活用でき、節税の幅が広がる
2. サラリーマン×個人事業主で得られる5つの節税メリット
(1) 事業経費を計上できる
個人事業主になると、事業に関連する支出を経費として計上できるため、課税所得を抑えられる。
✅ 経費にできるもの（例）
- 通信費（スマホ・インターネット代）
- 家賃の一部（自宅兼オフィスの場合「家事按分」を適用）
- 電気・水道代の一部（在宅ワークの場合、使用割合に応じて経費計上可能）
- 書籍・教材・セミナー代（スキルアップのための費用）
- 業務用PC・周辺機器の購入費
- 打ち合わせの飲食代・交通費
🔹 例：「月の通信費1万円 → 副業利用割合50％ → 5,000円×12か月＝年間6万円を経費に計上」
(2) 青色申告で最大65万円の控除が受けられる
✅ 「青色申告承認申請書」を提出すると、以下のメリットが得られる。
- 最大 65万円の控除（電子申告＋複式簿記で申請）
- 赤字の繰越（3年間赤字を繰り越し、黒字と相殺できる）
- 家族への給与を経費にできる（青色専従者給与）
🔹 例：「年間売上300万円 – 経費50万円 – 青色申告控除65万円 → 課税所得185万円（税金が大幅に減る！）」
(3) 所得税・住民税を抑えられる
✅ サラリーマンの所得税は、給与所得控除しか使えないが、個人事業主なら経費＋青色申告控除を使える。
✅ 所得が減るほど、住民税・国民健康保険料も下がる！
🔹 比較例
| 項目 | 会社員のみ（給与所得） | 会社員＋個人事業主（事業所得） |
|---|---|---|
| 年収 | 500万円 | 500万円 |
| 副業収入 | なし | 100万円 |
| 経費 | なし | 30万円 |
| 青色申告控除 | なし | 65万円 |
| 課税所得 | 500万円 | 505万円（副業収入100万－経費30万－控除65万） |
| 税金負担 | 高い | 事業所得を控除で抑えられる |
(4) 小規模企業共済で将来の節税＋資産形成
✅ 小規模企業共済とは？
- 個人事業主向けの退職金制度 で、掛金が全額所得控除になる。
- 将来、積み立てた資金を退職金のように受け取れる。
✅ メリット
- 毎月の掛金が節税になる（最大84万円/年）
- 退職金として受け取る場合、税負担が軽減される。
🔹 例：「月3万円×12か月＝年間36万円を控除 → 所得税＋住民税が軽減！」
(5) 法人化するとさらに節税効果がアップ
✅ 事業が成長したら「法人化」も視野に入れるとさらに節税効果が大きくなる。
- 法人税率（15％〜23.2％）は所得税（最大45％）より低い。
- 給与として報酬を支払い、法人の経費にできる。
- 社長1人でも社会保険（健康保険・厚生年金）に加入でき、老後資金を確保できる。
🔹 例：「個人事業主で年間利益500万円 → 法人化して役員報酬を調整し、税負担を最小限に抑える！」
3. サラリーマン×個人事業主で節税に成功した事例
事例1：副業ライターが青色申告を活用し、税負担を軽減
✅ 施策：事業経費を適切に計上し、青色申告で65万円控除。
✅ 成果：年間所得が下がり、所得税＋住民税が10万円以上削減！
事例2：副業エンジニアが小規模企業共済を活用
✅ 施策：毎月3万円を掛け、小規模企業共済で節税＋資産形成。
✅ 成果：将来の退職金を確保しながら、所得控除で税金を削減！
事例3：ブログ収益が伸びたので法人化し節税成功
✅ 施策：法人化し、役員報酬を調整して法人税率を適用。
✅ 成果：所得税負担を大幅に軽減し、経費計上の幅も広がった！
まとめ：サラリーマン×個人事業主は最強の節税戦略！
副業で 個人事業主として開業 すると、 経費計上・青色申告控除・小規模企業共済・法人化 など、多くの節税メリットが得られます。
✅ サラリーマンのままだと税負担が大きい → 副業を開業すれば節税できる！
✅ 個人事業主なら経費を活用でき、所得税・住民税・社会保険料を抑えられる！
✅ 最終的に法人化すれば、さらに節税＆資産形成が可能！
今すぐ 「サラリーマン×個人事業主」という最強の税金対策を実践しましょう！
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